e-Invois LHDN 2026 - Panduan Lengkap Sistem e-Invoice

Oleh Pasukan Editorial Tabung.my •

e-Invois adalah sistem invois elektronik mandatori yang diperkenalkan oleh LHDN untuk semua perniagaan berdaftar di Malaysia. Bermula Ogos 2024 secara berperingkat, semua transaksi perniagaan perlu melalui platform MyInvois untuk tujuan pelaporan cukai. Perniagaan yang gagal mematuhi keperluan e-invois boleh dikenakan penalti oleh LHDN.

e-Invois LHDN (LHDN e-Invoice) e-Invois adalah sistem invois elektronik mandatori oleh LHDN yang memerlukan perniagaan mengeluarkan dan menghantar invois secara digital melalui platform MyInvois untuk tujuan pelaporan cukai dan penguatkuasaan.

Pengendali
Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) (LHDN 2024)
Platform
MyInvois
Status
Mandatori secara berperingkat
Tarikh Bermula
1 Ogos 2024

Apa Itu e-Invois?

e-Invois adalah sistem invois elektronik yang menggantikan invois kertas tradisional. Semua invois perlu dihantar secara digital melalui platform LHDN.

Ciri Utama

Berikut adalah ciri-ciri utama sistem e-Invois LHDN yang perlu dipatuhi oleh semua perniagaan berdaftar:

CiriKeterangan
FormatXML/JSON standard
PlatformMyInvois LHDN
PengesahanReal-time oleh LHDN
Penyimpanan7 tahun minimum

Tujuan e-Invois

Tujuan e-Invois merangkumi perkara berikut:

  • Meningkatkan kepatuhan cukai
  • Mengurangkan pengelakan cukai
  • Memudahkan audit
  • Meningkatkan kecekapan perniagaan

Jadual Pelaksanaan

Fasa Pelaksanaan

e-Invois dilaksanakan secara berperingkat mengikut saiz pendapatan perniagaan bermula Ogos 2024 hingga Julai 2025:

FasaTarikhKriteria
Fasa 11 Ogos 2024Pendapatan ≥ RM100 juta
Fasa 21 Januari 2025Pendapatan ≥ RM25 juta
Fasa 31 Julai 2025Semua perniagaan berdaftar

Siapa Perlu Patuh?

Semua perniagaan berdaftar dengan SSM termasuk syarikat, perkongsian, dan perniagaan perseorangan perlu mematuhi e-Invois:

KategoriKeperluan
Syarikat Sdn BhdYa
Syarikat BhdYa
PerkongsianYa
Perniagaan perseoranganYa (mengikut fasa)
ProfesionalYa (peguam, akauntan, dll)

Cara Mendaftar

Langkah-langkah

Berikut adalah langkah-langkah yang perlu diikuti:

  1. Semak Kelayakan

    • Pastikan syarikat/perniagaan berdaftar SSM
    • Pastikan ada nombor cukai (TIN) aktif

  2. Akses MyTax

    • Layari mytax.hasil.gov.my
    • Log masuk dengan ID

  3. Daftar MyInvois

    • Pilih perkhidmatan MyInvois
    • Lengkapkan pendaftaran
    • Terima pengesahan

  4. Setup Sistem

    • Pilih kaedah pengeluaran e-invois
    • Integrasi dengan sistem perakaunan

Keperluan Pendaftaran

Dokumen dan maklumat berikut diperlukan untuk mendaftar e-Invois melalui portal MyTax:

KeperluanKeterangan
TINNombor pengenalan cukai
Nombor SSMPendaftaran perniagaan
Maklumat bankUntuk pengesahan
EmailUntuk komunikasi

Cara Mengeluarkan e-Invois

Kaedah Pengeluaran

Perniagaan boleh memilih kaedah pengeluaran e-Invois bergantung kepada volume transaksi bulanan:

KaedahSesuai Untuk
Portal MyInvoisVolume rendah
API IntegrationVolume tinggi
Perisian pihak ketigaAutomasi

Melalui Portal MyInvois

Maklumat berkaitan melalui portal myinvois adalah seperti berikut:

  1. Log masuk portal
  2. Pilih “Keluarkan e-Invois”
  3. Masukkan maklumat transaksi
  4. Semak dan hantar
  5. Terima pengesahan

Maklumat Wajib dalam e-Invois

Setiap e-Invois mesti mengandungi 8 elemen maklumat wajib yang ditetapkan oleh LHDN:

MaklumatKeterangan
Nombor invoisUnik untuk setiap transaksi
TarikhTarikh transaksi
Nama penjualNama berdaftar
TIN penjualNombor cukai
Nama pembeliNama berdaftar
TIN pembeliJika ada
Butiran baranganPenerangan, kuantiti, harga
JumlahTermasuk cukai

Format e-Invois

Standard Format

e-Invois menggunakan format digital standard XML atau JSON yang ditetapkan oleh LHDN:

ElemenFormat
FailXML atau JSON
EncodingUTF-8
SkemaMengikut spesifikasi LHDN

Jenis Dokumen

Sistem e-Invois menyokong 4 jenis dokumen untuk pelbagai jenis transaksi perniagaan:

JenisPenggunaan
InvoiceJualan biasa
Credit NotePembetulan/pulangan
Debit NoteCaj tambahan
Refund NoteBayaran balik

Integrasi Sistem

Pilihan Integrasi

Terdapat 3 pilihan integrasi sistem e-Invois bergantung kepada keperluan perniagaan:

PilihanKeterangan
ManualMelalui portal langsung
APIIntegrasi sistem sendiri
PerisianGunakan perisian bersijil

Perisian Disokong

Banyak perisian perakaunan kini menyokong e-Invois:

  • SQL Account
  • AutoCount
  • MYOB
  • QuickBooks
  • Dan banyak lagi

Penalti Ketidakpatuhan

Kesalahan dan Penalti

Ketidakpatuhan e-Invois akan dikenakan penalti bermula RM200 hingga RM50,000 atau penjara:

KesalahanPenalti
Tidak keluarkan e-invoisDenda RM200 - RM20,000
Maklumat palsuDenda sehingga RM50,000
Kesalahan seriusPenjara sehingga 3 tahun

Tempoh Pembetulan

Kesilapan dalam e-Invois boleh dibetulkan melalui pengeluaran nota kredit atau debit:

KesilapanTindakan
Kesilapan kecilKeluarkan nota kredit/debit
PembatalanBatalkan dalam tempoh ditetapkan
PindaanIkut prosedur LHDN

Faedah e-Invois

Untuk Perniagaan

e-Invois memberikan faedah seperti penjimatan kos kertas dan proses yang lebih cepat:

FaedahKeterangan
EfisienProses lebih cepat
Kos rendahKurang kertas dan penghantaran
RekodPenyimpanan digital
AuditMudah untuk semakan

Untuk Kerajaan

e-Invois membolehkan kerajaan memantau transaksi secara real-time untuk mengurangkan pengelakan cukai:

FaedahKeterangan
PenguatkuasaanPemantauan real-time
HasilKurang pengelakan cukai
DataAnalisis ekonomi

Persediaan Untuk e-Invois

Checklist Perniagaan

Checklist Perniagaan merangkumi perkara berikut:

  1. Pengesahan Status

    • Semak TIN aktif
    • Semak pendaftaran SSM

  2. Sistem

    • Pilih kaedah pengeluaran
    • Kemaskini perisian perakaunan
    • Uji integrasi

  3. Latihan

    • Latih kakitangan
    • Fahami proses
    • Sediakan SOP

  4. Data

    • Kemaskini maklumat pelanggan
    • Kumpul TIN pelanggan
    • Kemaskini senarai produk

Tips Pelaksanaan

1. Mula Awal

  1. Mula Awal merangkumi perkara berikut:
  • Jangan tunggu tarikh akhir
  • Uji sistem terlebih dahulu
  • Selesaikan masalah teknikal

2. Latih Kakitangan

  1. Latih Kakitangan merangkumi perkara berikut:
  • Semua yang terlibat dengan invois
  • Fahami proses baharu
  • Tahu cara selesaikan masalah

3. Kemaskini Sistem

Berikut adalah kemaskini sistem yang berkaitan:

  • Pastikan perisian dikemaskini
  • Uji integrasi dengan MyInvois
  • Backup data

4. Pantau Perubahan

Maklumat berkaitan pantau perubahan adalah seperti berikut:

  • Ikuti pengumuman LHDN
  • Kemaskini mengikut perubahan
  • Sertai sesi taklimat

Pautan Berkaitan

Pautan Berkaitan merangkumi perkara berikut:

  • e-Filing LHDN - Pengisytiharan cukai online
  • Nombor Cukai - TIN dan pendaftaran
  • Cukai Perniagaan - Panduan cukai perniagaan
  • Perniagaan - Panduan perniagaan

Pautan Rasmi

Berikut adalah pautan rasmi yang berkaitan:

Soalan Lazim

Bila e-Invois mula wajib?

e-Invois bermula 1 Ogos 2024 untuk syarikat dengan pendapatan tahunan RM100 juta ke atas. Fasa seterusnya merangkumi lebih banyak perniagaan secara berperingkat.

Siapa perlu guna e-Invois?

Semua perniagaan berdaftar dengan SSM perlu menggunakan e-Invois secara berperingkat. Individu yang menjalankan perniagaan juga termasuk.

Bagaimana daftar e-Invois?

Daftar melalui portal MyTax LHDN dan akses platform MyInvois. Perlu TIN (Tax Identification Number) yang aktif.

Apa penalti tidak patuh e-Invois?

Penalti termasuk denda sehingga RM50,000 atau penjara sehingga 3 tahun atau kedua-duanya untuk kesalahan serius.