Nombor Pengenalan Cukai (TIN) adalah identiti unik 12 digit yang diberikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia kepada individu atau entiti yang layak dikenakan cukai di Malaysia. TIN memainkan peranan penting dalam urusan percukaian termasuk pemfailan cukai melalui e-Filing, semakan rekod pembayaran, dan urusan rasmi dengan agensi kerajaan. Berkuat kuasa mulai 1 Januari 2022, TIN wajib untuk semua pembayar cukai dan warganegara Malaysia yang berumur 18 tahun ke atas.
Nombor Pengenalan Cukai (Tax Identification Number (TIN)) Nombor Pengenalan Cukai (TIN) adalah identiti unik 12 digit yang diberikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia kepada individu atau entiti yang layak dikenakan cukai, digunakan untuk pemfailan cukai, semakan rekod dan urusan rasmi dengan LHDN.
- Format
- 12 digit angka
- Berkuat kuasa
- 1 Januari 2022
- Pengelola
- Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN)
- Cara daftar
- e-Daftar MyTax atau cawangan LHDN
- Cara semak
- Portal MyTax, Hasil Care Line, cawangan
- Wajib untuk
- Pembayar cukai dan warganegara 18+ tahun
Apakah Nombor Pengenalan Cukai?
Nombor Pengenalan Cukai atau Tax Identification Number (TIN) merupakan nombor identifikasi khas yang diberikan kepada setiap individu yang perlu membayar cukai pendapatan di Malaysia.
TIN adalah nombor cukai pendapatan seperti yang sedia ada dalam rekod Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN). Sistem ini diperkenalkan melalui Bajet 2022 yang dibentangkan pada 29 Oktober 2021 untuk memperluaskan asas cukai pendapatan negara.
Format Nombor TIN
Nombor TIN seorang individu adalah gabungan 12 digit angka, yang masing-masing membawa maklumat tertentu:
| Bahagian | Digit | Fungsi |
|---|---|---|
| Kod Pemeriksaan | 2 digit pertama | Menunjukkan kod pemeriksaan cukai yang memberikan nombor kepada individu |
| Nombor Siri | 6 digit seterusnya | Nombor siri pembayar cukai dalam senarai pendaftaran |
| Nombor Kawalan | 4 digit terakhir | Pengesahan ketepatan nombor menggunakan algoritma khas |
Format 12 digit ini memudahkan LHDN mengenalpasti dan menguruskan rekod cukai setiap pembayar cukai dengan lebih cekap dan sistematik.
Siapa Yang Wajib Mempunyai TIN?
Nombor Pengenalan Cukai wajib untuk kategori berikut:
- Pembayar cukai yang boleh ditaksir dan boleh dikenakan cukai
- Pembayar cukai yang dikehendaki mengemukakan borang nyata
- Setiap warganegara Malaysia yang berumur 18 tahun dan ke atas
Pembayar cukai merujuk kepada individu atau orang seperti yang ditakrifkan di bawah seksyen 2 Akta Cukai Pendapatan 1967 (ACP 1967). Istilah “orang” termasuk suatu syarikat, badan, orang, perkongsian liabiliti terhad dan perbadanan tunggal.
Untuk mengetahui sama ada anda layak dikenakan cukai, rujuk panduan siapa perlu bayar cukai berdasarkan tahap pendapatan dan status.
Cara Mendaftar TIN
Kaedah Pendaftaran
Nombor cukai pendapatan akan diberikan melalui permohonan yang dibuat atau diberikan oleh pihak LHDN menerusi kaedah:
1. Pendaftaran Automatik
Pendaftaran secara automatik berlaku melalui:
- Potongan Cukai Bulanan (PCB) oleh majikan
- Pendaftaran syarikat baharu melalui Portal MyCoID Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) untuk syarikat tempatan atau asing
2. Pendaftaran Dalam Talian (e-Daftar)
Langkah-langkah pendaftaran melalui e-Daftar:
- Layari portal MyTax di https://mytax.hasil.gov.my
- Klik menu e-Daftar pada halaman utama
- Pilih kategori pendaftaran (Individu/Syarikat)
- Isi maklumat peribadi atau perniagaan dengan lengkap
- Muat naik dokumen sokongan (MyKad, SSM untuk syarikat)
- Hantar permohonan
- TIN akan dikeluarkan selepas pengesahan dokumen
3. Pendaftaran Manual
Anda boleh hadir ke cawangan LHDN yang berhampiran dengan membawa:
- MyKad/pasport (untuk warganegara/bukan warganegara)
- Borang pendaftaran (sediakan di kaunter)
- Dokumen sokongan yang berkaitan
Penukaran Nombor Cukai Lama
Pembayar cukai yang telah diberikan nombor cukai pendapatan sebelum atau pada 1 Januari 2022 tidak perlu mendaftar semula. Nombor cukai sedia ada secara automatik menjadi nombor TIN anda.
Cara Semak Nombor TIN
1. Melalui Portal MyTax (Online)
Kaedah paling mudah untuk semak TIN:
- Layari https://mytax.hasil.gov.my
- Log masuk menggunakan MyKad dan kata laluan
- Pengguna baharu boleh guna MyIdentity untuk pendaftaran pertama
- Selepas log masuk, pilih menu Individu atau Syarikat
- Klik pada Maklumat Cukai
- Nombor TIN anda akan dipaparkan bersama maklumat cukai lain
2. Melalui E-mel atau Panggilan
Hubungi pihak LHDN untuk dapatkan maklumat TIN:
E-mel:
- Hantar pertanyaan ke [email protected]
- Nyatakan maklumat peribadi lengkap untuk pengesahan identiti
- Sertakan nombor MyKad dan nama penuh
Talian Telefon:
- Hasil Care Line (HCL): 03-8911 1000
- Luar negara: +603-8911 1100
- Sediakan maklumat peribadi untuk pengesahan
3. Kunjungi Cawangan LHDN
Anda juga boleh hadir terus ke cawangan LHDN berhampiran dengan membawa MyKad untuk mendapatkan maklumat TIN.
Kegunaan Nombor TIN
Nombor Pengenalan Cukai digunakan untuk:
| Kegunaan | Keterangan |
|---|---|
| Pemfailan e-Filing | Wajib untuk login dan failkan cukai secara online |
| Komunikasi dengan LHDN | Rujukan dalam semua surat menyurat dan aduan |
| Semakan rekod cukai | Akses sejarah pembayaran dan tuntutan |
| Urusan perniagaan | Pendaftaran syarikat dan urusan cukai perniagaan |
| Tuntutan bayaran balik | Proses bayaran balik cukai lebihan |
| Pengesahan status cukai | Bukti untuk pinjaman bank, visa, tender kerajaan |
TIN juga penting untuk memohon pelepasan cukai dan menyemak status bayaran balik cukai anda.
Perbezaan TIN dengan Nombor Lama
| Aspek | Nombor Cukai Lama | TIN (2022+) |
|---|---|---|
| Nama rasmi | Nombor Cukai Pendapatan | Tax Identification Number (TIN) |
| Format | 12 digit | 12 digit (sama) |
| Sistem | Manual dan digital | Fully digital |
| Integrasi | Terhad | Penuh (MyTax, e-Daftar, MyCoID) |
| Wajib untuk rakyat 18+ | Tidak | Ya |
Jika anda sudah mempunyai nombor cukai sebelum 2022, nombor tersebut kekal sebagai TIN anda. Tidak perlu mohon baharu.
Kaitan dengan e-Filing
TIN adalah keperluan wajib untuk menggunakan sistem e-Filing LHDN.
Tanpa TIN, anda tidak dapat:
- Log masuk ke portal MyTax
- Failkan borang cukai BE, B, P atau lain-lain
- Menuntut pelepasan cukai
- Menyemak status taksiran atau bayaran balik
- Mengakses rekod cukai tahun sebelumnya
Pastikan anda daftar TIN terlebih dahulu sebelum tarikh akhir pemfailan cukai setiap tahun (biasanya 30 April untuk individu).
Maklumat Lanjut dan Bantuan
Sekiranya anda mempunyai sebarang pertanyaan berkaitan Nombor Pengenalan Cukai atau ingin mendapatkan maklumat lanjut, hubungi LHDN melalui:
Hasil Live Chat:
- Tersedia di portal MyTax semasa waktu pejabat
Hasil Care Line (HCL):
- Dalam Malaysia: 03-8911 1000
- Luar Negara: +603-8911 1100
- Waktu operasi: Isnin - Jumaat (8:00 pagi - 5:00 petang)
Cawangan LHDN:
- Cari cawangan berhampiran di laman web rasmi LHDN
- Bawa MyKad untuk urusan di kaunter
Portal Rasmi LHDN:
- Laman web: https://www.hasil.gov.my
- Portal MyTax: https://mytax.hasil.gov.my
- E-mel: [email protected]
Pautan Berkaitan
- e-Filing LHDN - Cara failkan cukai online
- Siapa Perlu Bayar Cukai - Kelayakan pembayar cukai
- Pelepasan Cukai - Tuntutan pelepasan cukai
- Bayaran Balik Cukai - Semak status bayaran balik
- PCB - Potongan Cukai Bulanan