Caruman KWSP 2026 - Kadar & Cara Pengiraan

Caruman KWSP adalah sumbangan wajib bulanan yang dipotong terus daripada gaji pekerja sektor swasta di Malaysia. Pekerja mencarum 11% daripada gaji manakala majikan mencarum 12% atau 13% bergantung kepada jumlah gaji bulanan. Kadar caruman, cara pengiraan mengikut tahap gaji, pecahan ke tiga akaun, dan pilihan caruman sukarela diterangkan dalam halaman ini.

Caruman KWSP (EPF Contribution) Caruman KWSP adalah sumbangan wajib bulanan ke dalam akaun Kumpulan Wang Simpanan Pekerja oleh pekerja (11%) dan majikan (12-13%) berdasarkan gaji bulanan.

Kadar Pekerja

11% (KWSP 2024)

Kadar Majikan (≤RM5,000)

13% (KWSP 2024)

Kadar Majikan (>RM5,000)

12% (KWSP 2024)

Gaji Maksimum Wajib

RM20,000

Kadar Caruman KWSP 2026

Caruman Wajib

Jadual berikut menunjukkan kadar caruman wajib mengikut jumlah gaji bulanan pekerja dan umur:

Kategori	Kadar Pekerja	Kadar Majikan	Jumlah
Gaji bawah RM5,000 (umur bawah 60)	11%	13%	24%
Gaji RM5,000 ke atas (umur bawah 60)	11%	12%	23%
Umur 60-65 tahun (terus bekerja)	5.5%	6.5% (bawah RM5,000) / 6% (RM5,000 ke atas)	12-12.5%
Umur 65 tahun ke atas	5.5%	6.5% (bawah RM5,000) / 6% (RM5,000 ke atas)	12-12.5%

Kadar caruman pekerja untuk umur 60 tahun ke atas dikurangkan kepada separuh (5.5%) bagi membantu pekerja warga emas mengekalkan pendapatan bersih yang lebih tinggi.

Contoh Pengiraan

Gaji RM3,000 (umur bawah 60):

• Caruman pekerja: RM3,000 x 11% = RM330
• Caruman majikan: RM3,000 x 13% = RM390
• Jumlah ke akaun KWSP: RM720

Gaji RM8,000 (umur bawah 60):

• Caruman pekerja: RM8,000 x 11% = RM880
• Caruman majikan: RM8,000 x 12% = RM960
• Jumlah ke akaun KWSP: RM1,840

Gaji RM3,000 (umur 60-65):

• Caruman pekerja: RM3,000 x 5.5% = RM165
• Caruman majikan: RM3,000 x 6.5% = RM195
• Jumlah ke akaun KWSP: RM360

Pecahan Caruman ke Akaun

Sejak Mei 2024, caruman KWSP dibahagikan kepada tiga akaun. Jadual berikut menunjukkan pecahan caruman bulanan:

Akaun	Peratusan	Tujuan
Akaun 1	75%	Simpanan persaraan (umur 55)
Akaun 2	15%	Perumahan, pendidikan, kesihatan
Akaun 3	10%	Fleksibel

Contoh (Jumlah caruman RM720):

• Akaun 1: RM720 × 75% = RM540
• Akaun 2: RM720 × 15% = RM108
• Akaun 3: RM720 × 10% = RM72

Jadual Caruman KWSP

Jadual berikut menunjukkan contoh caruman KWSP berdasarkan gaji bulanan untuk pekerja bawah umur 60 tahun. Caruman majikan pada kadar 13% untuk gaji bawah RM5,000 dan 12% untuk gaji RM5,000 ke atas.

Gaji Bulanan	Caruman Pekerja (11%)	Caruman Majikan	Jumlah Bulanan	Jumlah Setahun
RM1,500	RM165	RM195 (13%)	RM360	RM4,320
RM2,000	RM220	RM260 (13%)	RM480	RM5,760
RM2,500	RM275	RM325 (13%)	RM600	RM7,200
RM3,000	RM330	RM390 (13%)	RM720	RM8,640
RM3,500	RM385	RM455 (13%)	RM840	RM10,080
RM4,000	RM440	RM520 (13%)	RM960	RM11,520
RM4,500	RM495	RM585 (13%)	RM1,080	RM12,960
RM5,000	RM550	RM650 (13%)	RM1,200	RM14,400
RM6,000	RM660	RM720 (12%)	RM1,380	RM16,560
RM7,000	RM770	RM840 (12%)	RM1,610	RM19,320
RM8,000	RM880	RM960 (12%)	RM1,840	RM22,080
RM10,000	RM1,100	RM1,200 (12%)	RM2,300	RM27,600
RM15,000	RM1,650	RM1,800 (12%)	RM3,450	RM41,400
RM20,000	RM2,200	RM2,400 (12%)	RM4,600	RM55,200

Gaji melebihi RM20,000 sebulan masih tertakluk kepada caruman KWSP tanpa had maksimum. Caruman dikira berdasarkan gaji pokok termasuk elaun tetap tetapi tidak termasuk elaun perjalanan, lebih masa, dan bonus.

Komponen Gaji untuk Pengiraan Caruman

Tidak semua bayaran daripada majikan tertakluk kepada caruman KWSP. Jadual berikut menunjukkan komponen gaji yang termasuk dan tidak termasuk dalam pengiraan caruman.

Termasuk dalam Caruman KWSP	Tidak Termasuk dalam Caruman KWSP
Gaji pokok	Bayaran lebih masa (overtime)
Elaun tetap (fixed allowances)	Caj perkhidmatan (service charge)
Komisyen	Elaun perjalanan
Bonus dan insentif tahunan	Gratuiti
Upah pekerja	Faedah berupa barangan (benefit-in-kind)
Bayaran cuti tahunan yang tidak digunakan	Pampasan pemberhentian kerja

Majikan perlu mengira caruman berdasarkan jumlah gaji yang layak sahaja. Kesilapan dalam pengiraan boleh menyebabkan caruman terkurang atau terlebih bayar. Majikan boleh mengurus pembayaran caruman melalui portal i-Akaun Majikan KWSP yang menyediakan fungsi bayar caruman, daftar pekerja, dan hantar borang secara online.

Siapa Wajib Mencarum?

Wajib Mencarum

Maklumat berkaitan wajib mencarum adalah seperti berikut:

• Pekerja sektor swasta (warganegara & PR)
• Pekerja kontrak
• Pekerja sambilan/part-time
• Pekerja asing (pilihan majikan)

Tidak Wajib Mencarum

Maklumat berkaitan tidak wajib mencarum adalah seperti berikut:

• Penjawat awam di bawah skim pencen
• Pekerja domestik (pembantu rumah)
• Orang yang bekerja sendiri (boleh sukarela)
• Individu berumur 75 tahun ke atas

Caruman Sukarela

i-Saraan

Untuk siapa: Mereka yang bekerja sendiri, suri rumah, atau tiada pendapatan tetap.

Kelebihan:

• Layak pelepasan cukai sehingga RM4,000
• Kerajaan menambah RM250 setahun (had RM5,000 seumur hidup)
• Nikmati dividen KWSP

Cara mendaftar:

1. Layari i-Akaun
2. Pilih “i-Saraan”
3. Daftar dan mula mencarum

Caruman Tambahan Sukarela (i-Simpan)

Untuk siapa: Pekerja yang mahu menambah simpanan persaraan melebihi caruman wajib.

Jadual berikut menunjukkan butiran skim i-Simpan untuk caruman sukarela tambahan:

Aspek	Butiran
Had caruman	RM1 hingga RM100,000 setahun
Cara caruman	FPX, DuitNow, perbankan online (12 bank)
Pelepasan cukai	Sehingga RM4,000 setahun
Dividen	Sama kadar seperti caruman wajib
Auto-debit	Boleh set arahan tetap bulanan

Caruman sukarela melalui i-Simpan masuk ke Akaun 1 (75%), Akaun 2 (15%), dan Akaun 3 (10%) mengikut pecahan standard.

Pelepasan Cukai KWSP

Caruman KWSP layak untuk pelepasan cukai pendapatan sehingga RM4,000 setahun. Jadual berikut menunjukkan had pelepasan cukai bagi caruman KWSP mengikut kategori:

Kategori	Had Pelepasan
Caruman wajib	RM4,000
Caruman sukarela	RM4,000 (tambahan)
i-Saraan	RM4,000

Jumlah maksimum: RM4,000 setahun untuk caruman KWSP wajib (digabung dengan insurans nyawa).

Tanggungjawab Majikan

Pembayaran Caruman

Berikut adalah pembayaran caruman yang berkaitan:

• Tarikh akhir: 15 haribulan berikutnya
• Cara bayar: Online banking, kaunter bank, atau Portal Majikan KWSP
• Penalti lewat: 10% daripada caruman tertunggak

Pendaftaran Pekerja

Majikan wajib:

1. Mendaftar pekerja baru dalam 7 hari
2. Mengemukakan penyata caruman bulanan
3. Menyimpan rekod caruman 7 tahun

Semak Caruman

Melalui i-Akaun

Semakan caruman bulanan boleh dilakukan melalui i-Akaun KWSP dengan langkah berikut:

1. Log masuk i.kwsp.gov.my
2. Klik “Penyata Akaun”
3. Lihat sejarah caruman bulanan

Melalui Penyata KWSP

Berikut adalah melalui penyata kwsp yang berkaitan:

• Penyata tahunan dihantar ke alamat berdaftar
• Boleh muat turun dari i-Akaun

Masalah Caruman

Majikan Tidak Mencarum

Tanda-tanda:

• Tiada rekod caruman dalam penyata
• Potongan gaji tetapi tiada caruman

Tindakan:

1. Semak penyata gaji dan penyata KWSP
2. Bincang dengan HR/majikan
3. Jika tiada tindakan, buat aduan rasmi

Cara Buat Aduan

Berikut adalah cara buat aduan yang perlu diikuti:

• Online: Portal Aduan KWSP
• Telefon: 03-8922 6000
• Kaunter: Pejabat KWSP terdekat

Tips Memaksimumkan Caruman

Tips Memaksimumkan Caruman yang boleh diamalkan termasuk:

1. Tambah caruman sukarela - Setiap tambahan membantu persaraan
2. Manfaat i-Saraan - Jika layak, dapatkan insentif kerajaan
3. Semak penyata bulanan - Pastikan majikan mencarum
4. Jangan keluarkan - Biar simpanan berkembang dengan dividen
5. Rancang pelepasan cukai - Gunakan sepenuhnya pelepasan yang layak

Kalkulator Caruman

Formula pengiraan:

Caruman Pekerja = Gaji × 11%
Caruman Majikan = Gaji × 13% (≤RM5,000) atau 12% (>RM5,000)
Jumlah Bulanan = Caruman Pekerja + Caruman Majikan

Unjuran tahunan (Gaji RM4,000):

• Caruman sebulan: RM440 + RM520 = RM960
• Caruman setahun: RM960 × 12 = RM11,520
• Dividen (~5.5%): RM634
• Pertumbuhan setahun: RM12,154

Pautan Berkaitan

Pautan Berkaitan merangkumi perkara berikut:

• Semakan Baki KWSP
• Pengeluaran KWSP
• Dividen KWSP
• Pelepasan Cukai