Zakat Pendapatan - Pengiraan dan Cara Bayar 2026

Oleh Pasukan Editorial Tabung.my •

Zakat pendapatan merupakan zakat wajib yang dikenakan ke atas hasil penggajian dan pendapatan profesional dengan kadar 2.5% daripada pendapatan bersih yang melebihi nisab sekitar RM22,000 hingga RM24,000 setahun (berdasarkan nilai 85 gram emas). Pembayaran boleh dilakukan secara bulanan melalui potongan gaji atau tahunan melalui portal zakat negeri, dan zakat yang dibayar layak untuk rebat cukai pendapatan sehingga 100%.

Zakat Pendapatan (Income Zakat) Zakat pendapatan adalah zakat yang dikenakan ke atas pendapatan daripada penggajian yang melebihi nisab setelah ditolak keperluan asas dalam tempoh satu tahun.

Kadar
2.5%
Nisab
85 gram emas
Haul
1 tahun
Asas
Pendapatan bersih

Asas Zakat Pendapatan

Definisi dan Hukum

Jadual berikut merumuskan definisi dan hukum zakat pendapatan:

AspekKeterangan
DefinisiZakat ke atas pendapatan daripada penggajian
HukumWajib (menurut fatwa kebanyakan negeri)
Asas dalilQiyas kepada zakat pertanian
Kadar2.5% daripada pendapatan layak zakat

Jenis Pendapatan Dikenakan Zakat

Berikut adalah jenis-jenis pendapatan yang dikenakan zakat:

KategoriContoh
Gaji tetapGaji bulanan, elaun tetap
ElaunElaun kenderaan, makan, perumahan
BonusBonus tahunan, insentif
Pendapatan profesionalYuran konsultansi, honorarium
Pendapatan sampinganFreelance, komisyen
PencenPencen kerajaan

Nisab Zakat Pendapatan 2026

Nilai Nisab Mengikut Negeri

Jadual berikut menunjukkan anggaran nilai nisab zakat pendapatan 2026 mengikut negeri:

NegeriNisab Tahunan (Anggaran)
SelangorRM22,440
Wilayah PersekutuanRM23,000
JohorRM22,500
PerakRM22,000
Pulau PinangRM23,500
KedahRM21,800
KelantanRM22,200

Nota: Nilai nisab berubah mengikut harga emas semasa. Semak portal zakat negeri untuk nilai terkini.

Semak Kelayakan

Berikut adalah kriteria untuk menyemak kelayakan wajib zakat pendapatan:

KriteriaSyarat
IslamWajib Muslim
PendapatanMelebihi nisab selepas tolakan
HaulCukup setahun (atau kiraan bulanan)
MastautinMembayar di negeri bermastautin

Pengiraan Zakat Pendapatan

Kaedah Pengiraan

Jadual berikut menunjukkan dua kaedah pengiraan zakat pendapatan:

KaedahKeterangan
Tanpa tolakanPendapatan kasar x 2.5%
Dengan tolakan(Pendapatan - Tolakan) x 2.5%

Tolakan Dibenarkan

Berikut adalah jenis-jenis tolakan yang dibenarkan dalam pengiraan zakat pendapatan:

Jenis TolakanKadar
Caruman KWSPJumlah sebenar (11%)
Nafkah isteriRM3,000/tahun
Nafkah anakRM1,000-RM2,000/anak
Nafkah ibu bapaRM1,000-RM2,000/orang
Caruman Tabung HajiJumlah sebenar
Caruman SOCSOJumlah sebenar

Contoh Pengiraan - Kaedah Tolakan

Contoh pengiraan zakat pendapatan dengan kaedah tolakan untuk Ahmad yang berkahwin dengan 2 anak:

KomponenJumlah (RM)
Gaji bulanan5,000
Pendapatan tahunan60,000
Tolak: KWSP (11%)6,600
Tolak: Nafkah isteri3,000
Tolak: Nafkah 2 anak4,000
Tolak: Nafkah ibu bapa2,000
Pendapatan layak zakat44,400
Zakat tahunan (2.5%)1,110
Zakat bulanan92.50

Contoh Pengiraan - Tanpa Tolakan

Contoh pengiraan zakat pendapatan dengan kaedah tanpa tolakan:

KomponenJumlah (RM)
Gaji bulanan5,000
Pendapatan tahunan60,000
Zakat tahunan (2.5%)1,500
Zakat bulanan125

Cara Bayar Zakat Pendapatan

Kaedah Pembayaran

Berikut adalah kaedah-kaedah yang tersedia untuk membayar zakat pendapatan:

KaedahKeterangan
Potongan gajiBayaran automatik bulanan
Portal onlineBayar terus di portal negeri
KaunterPusat zakat atau bank
Perbankan internetFPX, kad kredit
ATMMesin ATM terpilih

Bayaran Bulanan vs Tahunan

Jadual berikut membandingkan kelebihan pembayaran zakat secara bulanan dan tahunan:

AspekBulananTahunan
KelebihanTidak membebankanSekali bayar
PengiraanGaji x 2.5%Pendapatan tahunan x 2.5%
Sesuai untukPekerja bergaji tetapFreelancer, bonus

Langkah Potongan Gaji

Berikut adalah langkah-langkah untuk mendaftar potongan gaji zakat:

LangkahTindakan
1Hubungi Jabatan HR
2Isi borang kebenaran potongan zakat
3Tentukan jumlah bulanan
4HR akan potong setiap bulan
5Terima penyata tahunan

Kalkulator Zakat Pendapatan

Input Diperlukan

Jadual berikut menunjukkan maklumat yang diperlukan untuk menggunakan kalkulator zakat:

MaklumatKeterangan
Pendapatan bulananGaji pokok + elaun
Status perkahwinanBerkahwin/Bujang
Bilangan anakAnak tanggungan
Tanggungan lainIbu bapa
Caruman KWSPJumlah caruman

Cara Guna Kalkulator Online

Berikut adalah langkah-langkah untuk menggunakan kalkulator zakat online:

LangkahTindakan
1Layari portal zakat negeri
2Pilih Kalkulator Zakat Pendapatan
3Masukkan pendapatan bulanan
4Pilih tolakan yang layak
5Klik Kira
6Teruskan ke pembayaran

Zakat Pendapatan dan Cukai

Rebat Cukai

Pembayaran zakat pendapatan layak untuk rebat cukai pendapatan sehingga 100% daripada cukai kena bayar.

Berikut adalah maklumat penting berkaitan rebat cukai untuk zakat pendapatan:

AspekMaklumat
JenisRebat (bukan pelepasan)
Had100% cukai kena bayar
DokumenResit rasmi pusat zakat
Tuntutane-Filing LHDN

Contoh Kesan Rebat

Contoh bagaimana pembayaran zakat memberi rebat cukai pendapatan:

KomponenJumlah (RM)
Cukai pendapatan3,000
Zakat dibayar1,500
Rebat zakat1,500
Cukai akhir1,500

Jadual Zakat Pendapatan

Anggaran Zakat Mengikut Gaji

Jadual berikut menunjukkan anggaran zakat pendapatan berdasarkan gaji bulanan:

Gaji BulananZakat Bulanan (2.5%)Zakat Tahunan
RM3,000RM75RM900
RM4,000RM100RM1,200
RM5,000RM125RM1,500
RM6,000RM150RM1,800
RM8,000RM200RM2,400
RM10,000RM250RM3,000
RM15,000RM375RM4,500

Nota: Pengiraan tanpa tolakan. Jumlah sebenar mungkin kurang selepas tolakan KWSP dan nafkah.

Dokumen untuk Tuntutan Cukai

Dokumen Diperlukan

Berikut adalah dokumen yang diperlukan untuk tuntutan rebat cukai zakat:

DokumenKegunaan
Resit rasmi zakatBukti pembayaran
Penyata potongan gajiRekod bulanan
Surat pengesahanDaripada pusat zakat

Tempoh Simpanan

Jadual berikut menjelaskan tempoh simpanan dokumen zakat yang diperlukan:

AspekMaklumat
Tempoh minimum7 tahun
SebabAudit LHDN boleh berlaku
FormatCetak atau digital

Pautan Berkaitan

Soalan Lazim

Berapa nisab zakat pendapatan 2026?

Nisab zakat pendapatan 2026 adalah berdasarkan nilai 85 gram emas. Anggaran RM22,000 hingga RM24,000 setahun bergantung harga emas semasa dan negeri.

Apa boleh tolak untuk kira zakat pendapatan?

Tolakan dibenarkan termasuk caruman KWSP, nafkah isteri (RM3,000), nafkah anak (RM1,000-RM2,000), nafkah ibu bapa, dan caruman Tabung Haji.

Zakat pendapatan wajib ke?

Ya, zakat pendapatan wajib menurut fatwa kebanyakan negeri di Malaysia bagi Muslim yang pendapatan melebihi nisab.

Boleh bayar zakat pendapatan bulanan?

Ya, pembayaran bulanan digalakkan melalui potongan gaji atau bayaran terus ke portal zakat negeri.