Zakat Simpanan merupakan zakat yang wajib dikeluarkan sebanyak 2.5% daripada simpanan yang mencapai nilai nisab (setara 85 gram emas) dan cukup haul (genap setahun dalam simpanan). Jenis simpanan yang wajib dizakat termasuk wang tunai, simpanan bank, KWSP, ASB, saham, fixed deposit dan mana-mana bentuk kekayaan yang mencapai syarat. Pengiraan zakat simpanan berbeza sedikit mengikut mazhab dan amalan negeri, tetapi kadar standard adalah 2.5% daripada jumlah simpanan yang layak.
Zakat Simpanan Zakat Simpanan merupakan zakat yang wajib dikeluarkan sebanyak 2.5% daripada simpanan yang mencapai nisab (nilai setara 85 gram emas) dan cukup haul (genap setahun dalam simpanan) termasuk wang tunai, simpanan bank, KWSP, ASB dan pelaburan.
- Kadar Zakat
- 2.5% daripada jumlah simpanan
- Nisab
- Nilai setara 85 gram emas (RM15,000-RM20,000)
- Haul
- Cukup setahun dalam simpanan
- Jenis Simpanan
- Bank, KWSP, ASB, saham, fixed deposit
Syarat Wajib Zakat Simpanan
Zakat simpanan menjadi wajib apabila memenuhi syarat-syarat tertentu yang ditetapkan dalam hukum Islam. Ketiga-tiga syarat mesti dipenuhi serentak untuk wajibkan zakat.
| Syarat | Keterangan | Contoh |
|---|---|---|
| Islam | Hanya wajib ke atas orang Islam | Muslim dewasa |
| Milik Penuh | Simpanan adalah milik sendiri sepenuhnya | Bukan pinjaman atau amanah |
| Cukup Nisab | Nilai minimum setara 85 gram emas | RM17,000 - RM21,250 (2026) |
| Cukup Haul | Genap setahun dalam milikan | 12 bulan qamariah atau masihi |
| Lebihan Keperluan Asas | Bukan wang untuk keperluan harian | Selepas tolak perbelanjaan wajib |
Jika salah satu syarat tidak dipenuhi, zakat simpanan tidak wajib. Contoh: Simpanan RM15,000 tidak cukup nisab jika nilai nisab RM17,000, maka tidak wajib zakat.
Kadar Nisab Zakat Simpanan Mengikut Negeri
Nisab zakat simpanan berbeza mengikut negeri kerana ia berdasarkan harga emas semasa yang ditetapkan oleh Pusat Pungutan Zakat setiap negeri. Berikut adalah anggaran nisab untuk tahun 2026.
| Negeri | Nisab (RM) | Harga Emas per Gram | Kadar Zakat |
|---|---|---|---|
| Selangor | 18,500 | RM218 | 2.5% |
| Kuala Lumpur | 19,000 | RM224 | 2.5% |
| Johor | 18,200 | RM214 | 2.5% |
| Penang | 18,800 | RM221 | 2.5% |
| Perak | 17,800 | RM210 | 2.5% |
| Kedah | 17,500 | RM206 | 2.5% |
| Kelantan | 17,200 | RM203 | 2.5% |
| Terengganu | 17,000 | RM200 | 2.5% |
| Pahang | 18,000 | RM212 | 2.5% |
| Negeri Sembilan | 18,300 | RM215 | 2.5% |
Nisab dikemaskini setiap tahun mengikut harga emas semasa. Semak nisab terkini di portal e-Zakat negeri masing-masing sebelum kira zakat simpanan.
Cara Mengira Zakat Simpanan
Pengiraan zakat simpanan adalah mudah setelah memahami formula asas dan jenis-jenis simpanan yang wajib dizakat. Berikut adalah panduan langkah demi langkah.
Formula Asas Zakat Simpanan
Zakat Simpanan = Jumlah Simpanan x 2.5%
Contoh Pengiraan Simple
Encik Ahmad mempunyai simpanan berikut pada akhir tahun (genap haul):
| Jenis Simpanan | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Simpanan Bank A | 30,000 |
| Simpanan Bank B | 15,000 |
| Wang Tunai | 5,000 |
| Jumlah Simpanan | 50,000 |
Pengiraan zakat:
- Jumlah simpanan = RM50,000
- Nisab = RM18,000 (contoh Selangor)
- RM50,000 melebihi nisab, wajib zakat
- Zakat = RM50,000 x 2.5% = RM1,250
Encik Ahmad perlu bayar zakat simpanan sebanyak RM1,250 untuk tahun tersebut.
Pengiraan dengan Tolak Hutang
Sesetengah negeri membenarkan tolak hutang jangka pendek sebelum kira zakat. Berikut contoh pengiraan dengan tolakan hutang.
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Jumlah Simpanan | 50,000 |
| Tolak: Hutang Kad Kredit | -5,000 |
| Tolak: Hutang Peribadi (perlu bayar tahun ini) | -8,000 |
| Baki Bersih | 37,000 |
| Zakat (2.5%) | 925 |
Dengan tolak hutang, zakat berkurangan daripada RM1,250 kepada RM925. Namun, tidak semua negeri benarkan tolak hutang jangka panjang seperti pinjaman rumah atau kereta.
Zakat Simpanan KWSP
Simpanan KWSP wajib dizakat kerana ia adalah harta milik ahli walaupun tidak boleh dikeluarkan sepenuhnya sebelum umur persaraan. Terdapat dua pendekatan pengiraan zakat KWSP.
Pendekatan 1: Zakat Keseluruhan Simpanan
Pendekatan majoriti ulama dan amalan kebanyakan negeri adalah zakatkan keseluruhan simpanan KWSP (Akaun 1 + Akaun 2).
| Akaun | Baki (RM) |
|---|---|
| Akaun 1 (Persaraan) | 150,000 |
| Akaun 2 (Pengeluaran) | 50,000 |
| Jumlah KWSP | 200,000 |
| Zakat (2.5%) | 5,000 |
Zakat KWSP sebanyak RM5,000 dibayar dari sumber lain (bukan dari KWSP) kerana tidak boleh keluarkan KWSP untuk bayar zakat melainkan selepas umur 55 tahun.
Pendekatan 2: Zakat Bahagian Boleh Keluarkan Sahaja
Sesetengah negeri membenarkan zakat hanya ke atas bahagian yang boleh dikeluarkan (Akaun 2 untuk perumahan, pendidikan, kesihatan).
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Akaun 2 (Boleh keluarkan) | 50,000 |
| Zakat (2.5%) | 1,250 |
Pendekatan ini lebih ringan tetapi kurang ramai ulama yang menerimanya. Rujuk fatwa negeri masing-masing untuk amalan yang diiktiraf. Maklumat lanjut tentang KWSP dan caruman boleh membantu perancangan zakat.
Zakat Simpanan ASB dan Unit Trust
Pelaburan dalam ASB, unit trust dan dana lain wajib dizakat jika nilai pelaburan + dividen/keuntungan mencapai nisab dan haul. Zakat dikira selepas pembahagian dividen tahunan.
Cara Kira Zakat ASB
ASB (Amanah Saham Bumiputera) adalah pelaburan popular yang wajib dizakat.
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Bilangan Unit ASB | 20,000 unit |
| Harga Unit | RM1.00 |
| Nilai Modal | 20,000 |
| Dividen Tahunan | 1,400 (7% contoh) |
| Jumlah Nilai | 21,400 |
| Zakat (2.5%) | 535 |
Zakat ASB dikira berdasarkan nilai unit + dividen yang diterima. Rujuk pelaburan ASB untuk maklumat lanjut tentang dividen dan pengiraan.
Cara Kira Zakat Unit Trust
Unit trust berbeza jenis (ekuiti, bon, campuran) tetapi pengiraan zakat adalah sama.
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Nilai Pasaran Unit Trust | 35,000 |
| Keuntungan Terkumpul (unrealized) | 5,000 |
| Jumlah Nilai | 40,000 |
| Zakat (2.5%) | 1,000 |
Ada perbezaan pendapat sama ada keuntungan yang belum dijual (unrealized gain) perlu dizakat. Pendapat majoriti adalah zakat ke atas nilai pasaran semasa termasuk keuntungan.
Zakat Saham dan Pelaburan
Saham yang dibeli untuk pelaburan jangka panjang wajib dizakat bergantung kepada niat dan tempoh pegangan. Terdapat dua kategori saham untuk tujuan zakat.
| Jenis Saham | Niat | Cara Kira Zakat |
|---|---|---|
| Saham Trading | Beli jual untuk keuntungan jangka pendek | Nilai pasaran x 2.5% (zakat perniagaan) |
| Saham Pelaburan | Pegang untuk dividen jangka panjang | Dividen sahaja x 2.5% (zakat pendapatan) atau nilai pasaran x 2.5% |
Contoh Pengiraan Zakat Saham Pelaburan
Encik Lee mempunyai saham blue chip untuk pelaburan jangka panjang.
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Modal Asal Beli Saham | 50,000 |
| Nilai Pasaran Semasa | 65,000 |
| Dividen Diterima Tahun Ini | 2,500 |
Pendekatan A (Dividen Sahaja):
- Zakat = RM2,500 x 2.5% = RM62.50
Pendekatan B (Nilai Pasaran):
- Zakat = RM65,000 x 2.5% = RM1,625
Pendekatan A lebih ringan dan diikuti oleh sesetengah negeri. Pendekatan B lebih berhati-hati dan diikuti oleh negeri lain. Rujuk fatwa negeri untuk amalan yang diiktiraf.
Zakat Fixed Deposit dan Tabungan
Wang dalam fixed deposit, akaun tabungan dan simpanan tetap wajib dizakat termasuk prinsipal dan faedah/keuntungan yang diterima.
Pengiraan Zakat Fixed Deposit
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Prinsipal Fixed Deposit | 100,000 |
| Faedah Diterima (3% setahun) | 3,000 |
| Jumlah | 103,000 |
| Zakat (2.5%) | 2,575 |
Faedah dari bank konvensional (riba) digalakkan dizakatkan atau disedekahkan sepenuhnya untuk bersihkan harta. Simpanan dalam bank Islam (wadiah, mudharabah) dizakat seperti biasa.
Pengiraan Zakat Tabungan Anak
Simpanan untuk anak yang masih di bawah umur wajib dizakat oleh ibu bapa jika mencapai nisab.
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Tabungan Anak 1 | 8,000 |
| Tabungan Anak 2 | 12,000 |
| Jumlah | 20,000 |
| Zakat (2.5%) | 500 |
Ibu bapa perlu bayar zakat untuk simpanan anak-anak yang di bawah umur. Selepas anak dewasa, mereka bertanggungjawab sendiri untuk bayar zakat simpanan mereka.
Bila Perlu Bayar Zakat Simpanan
Zakat simpanan perlu dibayar sebaik sahaja cukup haul (genap setahun) dan mencapai nisab. Tidak wajib tunggu bulan Ramadan atau mana-mana bulan tertentu.
| Bila Bayar | Keterangan |
|---|---|
| Sebaik Cukup Haul | Bayar dalam bulan yang sama cukup haul |
| Setiap Tahun (Anniversary Method) | Tetapkan satu tarikh setiap tahun untuk kira dan bayar |
| Hujung Tahun Kalendar | Kira pada 31 Disember setiap tahun |
| Bulan Ramadan | Boleh bayar lebih awal sebelum cukup haul |
| Ansuran Bulanan | Bayar secara ansuran sepanjang tahun |
Kaedah paling mudah adalah tetapkan satu tarikh setiap tahun (contoh: 1 Muharram atau 1 Januari) untuk kira semua simpanan dan bayar zakat sekaligus. Rujuk cara bayar zakat online untuk kemudahan pembayaran.
Tolakan Hutang dalam Zakat Simpanan
Terdapat perbezaan pendapat ulama sama ada hutang boleh ditolak dari simpanan sebelum kira zakat. Berikut adalah garis panduan umum yang diikuti oleh kebanyakan negeri.
| Jenis Hutang | Boleh Ditolak | Syarat |
|---|---|---|
| Hutang Jangka Pendek | Ya | Perlu bayar dalam tahun tersebut |
| Kad Kredit | Ya | Baki tertunggak |
| Pinjaman Peribadi | Ya | Ansuran untuk tahun tersebut |
| Hutang Perniagaan | Ya | Hutang kena bayar segera |
| Pinjaman Rumah | Bergantung negeri | Sesetengah negeri benarkan tolak ansuran setahun |
| Pinjaman Kereta | Bergantung negeri | Sesetengah negeri benarkan tolak ansuran setahun |
| PTPTN | Bergantung negeri | Tidak seragam |
Contoh pengiraan dengan tolak hutang jangka pendek sahaja:
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Jumlah Simpanan | 80,000 |
| Tolak: Hutang Kad Kredit | -10,000 |
| Tolak: Hutang Peribadi (matang tahun ini) | -15,000 |
| Baki Layak Zakat | 55,000 |
| Zakat (2.5%) | 1,375 |
Hutang jangka panjang seperti pinjaman rumah RM300,000 tidak ditolak sepenuhnya kerana ia adalah komitmen bertahun-tahun, bukan hutang segera.
Kaitan dengan Simpanan dan Pelaburan
Zakat simpanan berkait rapat dengan pengurusan kewangan Islam. Simpanan KWSP perlu dizakat setiap tahun walaupun tidak boleh dikeluarkan sepenuhnya. Pelaburan ASB wajib dizakat berdasarkan nilai unit dan dividen. Simpanan bank dalam pelbagai akaun perlu digabung untuk kira zakat. Pembayaran zakat melalui portal e-Zakat memudahkan pembayar mendapat resit untuk tuntut rebat cukai LHDN. Perancangan kewangan yang baik mengambil kira zakat sebagai sebahagian daripada perbelanjaan tahunan.