Borang CP500 LHDN - Panduan Anggaran Cukai

Oleh Pasukan Editorial Tabung.my •

Borang CP500 LHDN merupakan penyata anggaran cukai pendapatan yang wajib dihantar sebelum 30 Jun setiap tahun oleh individu dengan pendapatan perniagaan, sewa, atau royalti melebihi RM300 cukai setahun, dengan pembayaran dibuat secara ansuran 6 kali setahun setiap 2 bulan melalui portal mytax.hasil.gov.my.

Borang CP500 LHDN (LHDN CP500 Form) Borang CP500 LHDN merupakan borang anggaran cukai pendapatan untuk individu yang mempunyai pendapatan perniagaan, sewa, royalti, atau pendapatan lain yang tidak tertakluk kepada Potongan Cukai Bulanan (PCB).

URL
mytax.hasil.gov.my
Agensi
LHDN
Fungsi
Anggaran dan bayaran cukai secara ansuran

Maklumat Borang CP500

Berikut adalah maklumat asas Borang CP500 termasuk tarikh akhir dan kaedah penghantaran:

AspekMaklumat
Nama PenuhBorang Anggaran Cukai Pendapatan CP500
PengendaliLHDN
FrekuensiTahunan
Tarikh Akhir30 Jun setiap tahun
Ansuran6 kali setahun (setiap 2 bulan)
Aksesmytax.hasil.gov.my

Siapa Perlu Hantar CP500

Wajib Hantar

Kategori individu yang wajib menghantar Borang CP500:

KategoriKeterangan
Pendapatan perniagaanPeniaga, freelancer
Pendapatan sewaTuan rumah, pemilik hartanah
Pendapatan royaltiPenulis, artis
Pendapatan dividenTidak tertakluk PCB
Pendapatan lainKomisen, elaun pengarah

Syarat Wajib

Kriteria yang mewajibkan penghantaran Borang CP500:

KriteriaKeterangan
Cukai anggaranMelebihi RM300 setahun
Tiada PCBPendapatan tidak dipotong cukai
IndividuBukan syarikat (syarikat guna CP204)

Tidak Perlu Hantar

Kategori individu yang tidak perlu menghantar Borang CP500:

KategoriSebab
Penggaji sahajaPCB sudah dipotong
Cukai rendahBawah RM300 setahun
Pendapatan dikecualikanTidak dikenakan cukai

Tarikh Penting CP500

Jadual Ansuran

Tarikh bayaran ansuran CP500 sepanjang tahun:

AnsuranTarikh Bayar
115 Mac
215 Mei
315 Julai
415 September
515 November
615 Januari (tahun berikut)

Tarikh Hantar Borang

Tarikh akhir penghantaran borang CP500 dan CP502:

BorangTarikh Akhir
CP500 baru30 Jun
Pindaan CP50230 Jun atau 31 Oktober

Cara Isi Borang CP500

Maklumat Diperlukan

Bahagian yang perlu diisi dalam Borang CP500:

BahagianMaklumat
AMaklumat peribadi
BAnggaran pendapatan
CAnggaran pelepasan
DPengiraan cukai
EAmaun ansuran

Langkah Pengisian Online

Langkah untuk mengisi Borang CP500 secara dalam talian:

LangkahTindakan
1Login ke mytax.hasil.gov.my
2Pilih menu e-CP500
3Pilih Borang CP500 Baru
4Isi maklumat peribadi
5Masukkan anggaran pendapatan
6Masukkan anggaran pelepasan
7Semak pengiraan cukai
8Hantar borang
9Cetak pengesahan

Paparan Skrin Borang

Kandungan yang dipaparkan dalam skrin borang CP500:

BahagianKandungan
HeaderNombor cukai dan nama
PendapatanField untuk setiap jenis
PelepasanSenarai pelepasan tersedia
PengiraanCukai dikira automatik
AnsuranAmaun setiap 2 bulan

Pengiraan Anggaran Cukai

Komponen Pengiraan

Komponen yang digunakan dalam pengiraan anggaran cukai:

KomponenKeterangan
Pendapatan kasarJumlah semua pendapatan
Tolak: PerbelanjaanPerbelanjaan dibenarkan
Pendapatan bersihPendapatan boleh cukai
Tolak: PelepasanPelepasan layak
Pendapatan bercukaiAsas pengiraan cukai

Kadar Cukai Individu 2026

Kadar cukai pendapatan individu mengikut pendapatan bercukai:

Pendapatan BercukaiKadar
0 - 5,0000%
5,001 - 20,0001%
20,001 - 35,0003%
35,001 - 50,0006%
50,001 - 70,00011%
70,001 - 100,00019%
100,001 - 400,00025%
400,001 - 600,00026%
600,001 - 2,000,00028%
Lebih 2,000,00030%

Contoh Pengiraan

Contoh pengiraan anggaran cukai untuk pendapatan perniagaan RM120,000:

ItemAmaun (RM)
Pendapatan perniagaan120,000
Tolak: Perbelanjaan30,000
Pendapatan bersih90,000
Tolak: Pelepasan20,000
Pendapatan bercukai70,000
Cukai4,400
Ansuran (dibahagi 6)733.33

Borang CP502 - Pindaan Anggaran

Bila Perlu Pinda

Situasi yang memerlukan pindaan anggaran melalui Borang CP502:

SituasiTindakan
Pendapatan meningkatPinda ke atas
Pendapatan menurunPinda ke bawah
Perniagaan baruTambah sumber
Tutup perniagaanKurangkan anggaran

Tarikh Pindaan

Tarikh akhir untuk membuat pindaan anggaran:

PindaanTarikh Akhir
Pindaan pertama30 Jun
Pindaan kedua31 Oktober

Langkah Pindaan

Langkah untuk meminda anggaran melalui Borang CP502:

LangkahTindakan
1Login ke MyTax
2Pilih e-CP500
3Klik Borang CP502
4Masukkan anggaran baru
5Nyatakan sebab pindaan
6Hantar borang

Cara Bayar Ansuran CP500

Kaedah Pembayaran

Kaedah pembayaran yang tersedia untuk ansuran CP500:

KaedahKeterangan
FPXPerbankan internet
JomPAYKod bil 80300
Kad kreditVisa, Mastercard
Kaunter bankBank yang dilantik

Langkah Bayar Online

Langkah untuk membuat pembayaran ansuran secara dalam talian:

LangkahTindakan
1Login ke MyTax
2Pilih e-Bayaran
3Pilih jenis bayaran CP500
4Semak amaun ansuran
5Pilih kaedah bayaran
6Selesaikan transaksi
7Simpan resit

Maklumat Pembayaran

Maklumat yang diperlukan untuk membuat pembayaran:

FieldMaklumat
Jenis cukaiCP500
Tahun taksiranTahun berkenaan
Nombor ansuran1-6
AmaunMengikut CP500

Penalti CP500

Penalti Lewat Hantar

Penalti yang dikenakan untuk kelewatan menghantar borang:

KelewatanPenalti
Tidak hantar10% kenaikan cukai
Anggaran rendahPerbezaan + 10%

Penalti Lewat Bayar

Penalti yang dikenakan untuk kelewatan membuat pembayaran:

KelewatanPenalti
Selepas tarikh10% atas amaun tertunggak
Selepas 60 hariTambahan 5%

Cara Elak Penalti

Tips untuk mengelakkan penalti CP500:

TipsKeterangan
Hantar awalSebelum 30 Jun
Anggaran realistikTidak terlalu rendah
Bayar tepat waktuIkut jadual
Pinda jika perluJangan biar terlalu jauh

Masalah dan Penyelesaian

Tidak Terima Notis CP500

Tindakan jika tidak menerima notis CP500:

TindakanKeterangan
Semak alamatPastikan alamat berdaftar betul
Akses onlineLihat di MyTax
Hubungi LHDNMinta salinan

Anggaran Terlalu Rendah

Kesan dan tindakan jika anggaran cukai terlalu rendah:

KesanTindakan
Beza lebih 30%Penalti 10%
Perlu bayar tambahanSemasa e-Filing

Anggaran Terlalu Tinggi

Kesan dan tindakan jika anggaran cukai terlalu tinggi:

KesanTindakan
Lebihan bayaranTuntut bayaran balik
Pinda CP502Kurangkan ansuran akan datang

Tips Mengurus CP500

Amalan Terbaik

Tips pengurusan CP500 yang disyorkan:

TipsKeterangan
Simpan rekodPendapatan dan perbelanjaan
Semak bulananBandingkan dengan anggaran
Pinda jika perluJangan tunggu akhir tahun
Bayar tepat waktuElak penalti

Rekod untuk Simpan

Rekod yang perlu disimpan dan tempoh penyimpanan:

RekodTempoh
Salinan CP5007 tahun
Resit bayaran7 tahun
Invois pendapatan7 tahun
Resit perbelanjaan7 tahun

Hubungi LHDN

Saluran untuk mendapatkan bantuan berkaitan CP500:

SaluranMaklumat
Telefon03-8911 1000
HASiL Care Line1-800-88-5436
E-mel[email protected]
WaktuIsnin-Jumaat 8am-5pm
Portalhasil.gov.my

Pautan Berkaitan

Soalan Lazim

Siapa perlu isi Borang CP500?

Individu dengan pendapatan perniagaan, sewa, royalti, dividen, atau pendapatan lain yang tidak dipotong PCB dan cukai dijangka melebihi RM300 setahun wajib menghantar Borang CP500.

Bila tarikh akhir hantar Borang CP500?

Borang CP500 perlu dihantar sebelum 30 Jun setiap tahun untuk anggaran cukai tahun berikutnya. Contohnya, CP500 untuk tahun 2026 dihantar sebelum 30 Jun 2026.

Bagaimana nak kira anggaran cukai CP500?

Anggarkan jumlah pendapatan bercukai, tolak pelepasan, kemudian kira cukai mengikut kadar cukai semasa. Bahagikan jumlah cukai dengan 6 untuk ansuran setiap 2 bulan.