Panduan Cukai Pendapatan Malaysia
Semua yang anda perlu tahu tentang cukai pendapatan Malaysia - dari cara isi e-Filing hingga strategi kurangkan cukai secara sah.
Berapa kadar cukai pendapatan Malaysia?
Kadar cukai pendapatan Malaysia adalah progresif dari 0% hingga 30%. Pendapatan bercukai pertama RM5,000 dikecualikan (0%). Kadar tertinggi 30% dikenakan untuk pendapatan melebihi RM2 juta. Kebanyakan pekerja dikenakan kadar 3%-19%.
Cukai Pendapatan Malaysia (Malaysian Income Tax) Cukai pendapatan Malaysia diuruskan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Individu dengan pendapatan tahunan melebihi RM34,000 wajib menghantar penyata cukai. Kadar cukai progresif dari 0% hingga 30%.
- Pengendali
- LHDN (Kerajaan Malaysia)
- Kadar Minimum
- 0%
- Kadar Maksimum
- 30%
- Tarikh Akhir (BE)
- 30 April
- Tarikh Akhir (B)
- 30 Jun
Topik Cukai
e-Filing LHDN
Panduan lengkap isi dan hantar cukai online melalui portal MyTax
Baca panduan →Nombor Pengenalan Cukai
Cara daftar dan semak TIN untuk urusan cukai LHDN
Baca panduan →Pelepasan Cukai
Senarai semua pelepasan cukai yang boleh dituntut untuk kurangkan cukai
Baca panduan →Cara Kurangkan PCB
Kurangkan potongan cukai bulanan dengan Borang TP1 dan isytihar pelepasan
Baca panduan →Cukai Ditanggung Majikan
Panduan cukai yang ditanggung majikan dalam e-Filing
Baca panduan →SST (Cukai Jualan & Perkhidmatan)
Panduan cukai SST - kadar 5-10% (jualan), 6% (perkhidmatan)
Baca panduan →Pengiraan Cukai
Kadar cukai, formula pengiraan, dan contoh pengiraan terperinci
Baca panduan →Tarikh Akhir Cukai
Jadual tarikh penting dan penalti penyerahan lewat
Baca panduan →Borang Cukai BE vs B
Panduan pilih borang yang betul untuk situasi anda
Baca panduan →Asas Cukai Pendapatan
Siapa Wajib Hantar Penyata?
Anda wajib menghantar penyata cukai jika pendapatan tahunan melebihi RM34,000 (selepas potongan KWSP). Ini termasuk:
- Pekerja sektor swasta dan kerajaan
- Usahawan dan peniaga
- Freelancer dan pekerja gig
- Pemilik hartanah sewa
- Pelabur dengan pendapatan dividen/faedah tertentu
Kadar Cukai 2024/2025
| Pendapatan Bercukai (RM) | Kadar |
|---|---|
| 0 - 5,000 | 0% |
| 5,001 - 20,000 | 1% |
| 20,001 - 35,000 | 3% |
| 35,001 - 50,000 | 6% |
| 50,001 - 70,000 | 11% |
| 70,001 - 100,000 | 19% |
| 100,001 - 400,000 | 25% |
| Lebih 2,000,000 | 30% |
Tarikh Penting 2026
| Tarikh | Perkara |
|---|---|
| 1 Mac 2026 | e-Filing dibuka |
| 30 April 2026 | Tarikh akhir Borang BE |
| 30 Jun 2026 | Tarikh akhir Borang B |
Hubungan Cukai dengan KWSP
Caruman KWSP memberi dua manfaat cukai:
- Caruman KWSP layak pelepasan cukai sehingga RM4,000
- Dividen KWSP dikecualikan sepenuhnya daripada cukai pendapatan
5 Langkah Urus Cukai
- Kumpul dokumen - Borang EA, resit pelepasan
- Daftar e-Filing - Jika pengguna baru
- Isi penyata - Masukkan pendapatan dan pelepasan
- Hantar sebelum tarikh akhir - Elak penalti
- Bayar/terima bayaran balik - Selesaikan baki atau tunggu refund
Pelepasan Faedah Pinjaman Pendidikan
Pembayar cukai boleh menuntut pelepasan sehingga RM7,000 untuk faedah pinjaman PTPTN yang dibayar dalam tahun taksiran. Ini termasuk faedah pinjaman untuk pendidikan tinggi di institusi tempatan yang diluluskan.
Zakat sebagai Rebat Cukai
Zakat yang dibayar boleh dituntut sebagai rebat cukai sepenuhnya, bukan sekadar pelepasan. Ini bermakna jumlah zakat ditolak terus daripada cukai yang perlu dibayar, bukan daripada pendapatan bercukai.
Soalan Lazim Cukai
Siapa wajib bayar cukai pendapatan?
Individu dengan pendapatan tahunan melebihi RM34,000 (selepas potongan KWSP) wajib menghantar penyata cukai. Ini termasuk pekerja, usahawan, dan mereka yang mempunyai pendapatan sewa atau pelaburan.
Bila tarikh akhir hantar cukai?
Tarikh akhir untuk Borang BE (pekerja makan gaji) adalah 30 April. Untuk Borang B (ada pendapatan perniagaan) adalah 30 Jun. e-Filing dibuka mulai 1 Mac setiap tahun.
Bagaimana cara kurangkan cukai secara sah?
Tuntut semua pelepasan cukai yang layak seperti KWSP (RM4,000), insurans hayat (RM3,000), SSPN (RM8,000), perubatan (RM10,000), dan gaya hidup (RM2,500). Simpan resit sebagai bukti.
Apa jadi kalau tidak hantar cukai?
Tidak menghantar penyata cukai adalah kesalahan di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967. Anda boleh dikenakan penalti, faedah, dan tindakan undang-undang oleh LHDN.
Mula Isi e-Filing Sekarang
Jangan tunggu saat akhir. Isi e-Filing anda hari ini dan elakkan penalti.
Panduan e-Filing →